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关于清水河县2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况的调研报告
来源:财经委  日期:2016-8-22
关于清水河县2015年财政决算和2016年
上半年财政预算执行情况的调研报告
       为了全面了解我县2015年财政决算和2016年上半年全县财政预算执行情况,根据《监督法》、《预算法》等有关规定和县人大常委会的工作安排,8月3日由县人大常委会副主任赵福达带队,部分人大代表参与组成的调研组,在县财政局召开座谈会,听取了我县2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况的汇报。现将调研情况报告如下:
2015年财政决算情况
一、全县财政收支情况
(一)财政收入情况
2015年,我县地方财政总收入累计完成32,176万元,完成年初预算任务的58.34%,比上年减少15,273万元,下降32.19%.
一般公共财政预算收入累计完成19,150万元,完成年初预算任务30,150万元的63.52%,完成调整预算18,000万元的106.39%,比上年减少8,768万元,下降31.41%.其中税收收入完成14,899万元,占一般公共财政预算收入的77.8%,非税收入完成4,251万元,占一般公共财政预算收入的22.2%.
政府性基金收入累计完成5,627万元。
社保基金收入累计完成11,617万元,比上年增加799万元,增长7.39%.
(二)财政支出情况
2015年全年财政支出累计完成134,050万元,比上年减少15,065万元,下降10.1%.其中:一般公共财政预算支出:118,801万元,比上年减少21,503万元,下降15.33%;一般债务还本支出5,550万元;政府性基金支出9,699万元,比上年增加888万元,增长10.08%;社保基金支出11,617万元,同比增长7.39%.
二、财政收支平衡情况
(一)一般公共财政预算。2015年一般公共财政预算收入完成19,150万元,上级补助收入110,014万元,债券收入5,550万元,上年结余11,692万元,调入资金4,130万元,全年收入总计150,536万元。当年财政一般预算支出118,801万元,地方政府债务还本支出5,550万元,上解支出14万元,安排预算稳定调节基金14万元,全年支出总计124,379万元,收支相抵滚存结余26,157万元,减去结转下年支出26,157万元,无净结余,实现收支平衡。
(二)政府性基金。2015年政府性基金收入完成5,627万元,上级补助收入6,063万元,上年结余4,713万元。当年支出9,699万元,调出资金4,130万元,收支相抵滚存结余2,574万元,全部结转下年使用。
(三)社保基金。2015年社保基金收入完成11,617万元,当年拨入专户11,617万元。
三、债务情况
(一)2015年收到上级债券转贷资金5,550万元,其中:银行到期还贷2,150万元,世行还贷2.24万元,工程欠款3,397.76万元。
(二)截止2015年12月31日,我县债务余额为128,775.8万元。其中:政府负有偿还责任的债务为118,248.07万元,政府负有担保责任的债务为10,527.73万元,债务涉及26个单位和8个乡镇。
四、2015年预算执行效果
2015年,我县煤炭、水泥等支柱产业产品价格持续低迷,销售量不断下降,使财政收入继续下滑,财政收支遇到了前所未有的困难。面对压力,经过全县上下的共同努力,财政预算执行总体情况平稳,实现了“保工资、保运转、保民生”的目标,也保证了经济建设和社会发展的需要。
(一)着力抓好收入征管工作
2015年,面对严峻的经济形势,在县委、政府正确领导下,财税部门全力以赴做好收入征管,最大限度保证收入,确保各项收入依法入库。一是密切关注经济发展和财政收入态势,及时解决经济运行和收入征管中出现的问题,确保收入渠道畅通。二是完善各部门之间的沟通协调,加强财税日常工作调度,促进财政收入均衡入库。三是进一步规范非税收入管理。将非税收入全额纳入预算管理,严格票据管理,加强对专项收入、行政性收费和罚没收入的征管。
(二)全面落实各项民生政策
2015年,财政部门坚持以保障和改善民生为工作导向,将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜。
一是支持教育事业发展。拨付各类教育事业发展资金16,447万元,有力地支持了我县各项教育事业发展;二是严格落实各项强农惠农政策,加大农林牧水事业投入,促进农村繁荣进步。全年拨付农林牧水各类资金37,504万元。各类惠农补贴资金全部通过 “一卡通”发放。全年通过“一卡通”发放的补贴资金总计15,476万元,补贴项目涉及34类62项;三是完善就业和社会保障体系。拨付各项社会保障和就业资金17,476万元;四是全面加强医疗卫生事业建设,进一步完善城乡基本医疗卫生服务体系,全年共拨付医疗卫生事业发展资金7,533万元;五是大力推进“十个全覆盖”工程,全年共拨付“十个全覆盖”工程建设资金19,288万元;六是扎实开展“一事一议”财政奖补工作。在大力实施“一事一议”财政奖补项目的同时,着力做好与“十个全覆盖”工程的统筹衔接,2015年审批项目30个, 总投资1,756万元,申请上级财政奖补资金1,166万元;七是着力做好农业综合开发项目,2015年实施高效农田建设项目,完成投资450万元,使3000亩低产坡耕旱地变成高产滴管良田,取得了显著的经济和社会效益。以上项目的实施,使农村公共服务基础设施不断完善,公共事业不断进步,农民的生产生活环境得到明显改善,幸福指数大幅提升。
(三)加大财政资金监督检查力度
一是深化日常财政财务检查。对教育、水利、卫生等部门项目工程建设情况进行监督检查;会同县发改局开展了年度项目实施情况日常稽查。二是积极开展专项监督检查。2015年2月份组织8个乡镇、县直67个单位进行了“小金库”专项检查。通过检查,各单位均未发现私设“小金库”现象;9月份对县部分单位2014年度会计质量进行了监督检查。三是扎实开展了财政内部监督检查,建立健全财政内控机制建设,确保财政职能的有效发挥和财政资金安全使用。
(四)积极推进财政改革,提高科学理财水平
一是深化部门预算管理改革。健全全口径预算编报体系。2015年预算编制将公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算完全纳入财政预算编制管理。二是完善国库管理制度。充分利用财政平台一体化系统,规范零余额清算,完善资金拨付程序。三是盘活财政存量资金,2015年共收回各单位2013年前下达的存量资金15,871万元,经过分类甄别,重新安排支出。消化暂付资金3,729万元,未改变资金用途下拨9,921万元,2015年度结余资金2,221万元,一定程度缓解了库款紧张。并对财政专户进行撤并。四是稳步推进预决算公开和“三公”经费公开工作。按照预决算公开要求,在我县政府门户网站向社会公布了财政预决算信息和“三公”经费信息。五是大力加强国有资产监督管理。运用行政事业单位资产管理系统,对全县国有资产实行动态管理,确保资产存量、配置、处置等信息真实完整。4月份在全县范围内开展了国有资产编报工作,摸清了各单位固定资产明细。严格履行审批手续,规范对资产处置行为的管理。六是政府采购改革不断深化。按照规范程序进行物资劳务招投标,保证采购资金安全。全年完成政府采购金额21,086万元,节约资金1,640万元,资金节约率为7.45%,采用公开招标方式采购62项。七是做好投资项目评审工作。全年累计完成项目评审8个,报审金额6,350.55万元,审定金额5,103.97万元,核减金额1,246.58万元,核减率为19.7%.通过财政投资评审,切实提高了财政资金的使用效益。八是完善政府性债务管理。对债务实行规模控制,减少存量债务,严控新增债务,切实防范和化解财政风险。2015年我县争取自治区发行的政府置换债券额度12,138万元,用于置换政府存量债务,降低债务利息成本,一定程度上缓解了财政压力。
五、存在问题
我县财政收入逐年下降,财政刚性支出连年增加,财政收支矛盾日益突出。导致:一是2015年将已列支14,802万元转为暂付资金,使暂付资金居高不下,2015年初暂付资金余额15,848万元,按照上级财政要求,需当年压缩暂付资金30%,即4,754万元。但是,由于我县财力紧张,到年底暂付余额达28,933万元,致使专项资金不能及时到位;二是政府性债务消化难,防范和化解财政风险的任务十分艰巨。2015年政府性债务余额128,775.8万元。虽然,债务归还年限有所缓解,但是,债务率达17%,仍存在很大财政风险。
 
2016年1—6月份财政预算执行情况
 
一、1—6月份财政收入完成情况
2016年上半年,我县一般公共财政预算收入累计完成12,264万元,完成年初预算任务20,850万元的58.82%,比上年同期增加2,353万元,增长23.74%。其中:税收收入完成10,445万元,占公共财政预算收入的85.17%,非税收入完成1,819万元,占公共财政预算收入的14.83%。
二、本级人民代表大会关于批准预算决议的执行情况
2016年上半年,我县财政支出累计完成87,292万元,比上年同期增加46,503万元,增长114.01%.其中:一般公共预算支出49,885万元,比上年同期增加12,383万元,增长33.02%;债务还本支出35,878万元;政府性基金支出1,529万元。
三、1—6月份重点资金支出到位情况
面对严峻的经济形势,上半年财政部门积极采取措施,以“保工资、保运转、保基本民生”为原则,保证了全县党政机关、事业单位的工资发放和运转经费。同时教育、三农、社会保障和就业等基本民生也得到了保障。
教育方面:教育建设和教育民生上半年总计支出3,294万元。拨付义务教育阶段中小学校公用经费709万元;拨付普高、职高“两免两补”资金261万元;拨付“国家助学金”135万元;拨付特岗教师补助资金166万元; 拨付学前教育资金333万元,用于改善各幼儿园办学条件,用于日常维修改造;拨付各类职业教育资金150万元,用于提高中等职业教育基础能力建设;拨付农村牧区义务教育阶段中小学校维修改造资金805万元;拨付民办教师安置费348万元;拨付特殊教育专项补助资金20万元;拨付其他教育专项资金367万元,有力地支持了我县各项教育事业发展。
农林牧水方面:加大农林牧水投入,促进农村繁荣进步,共计支出7502万元。拨付扶贫贴息资金138万元;拨付农田水利建设资金1,834万元;拨付中小河流治理资金235万元;拨付设施农业230万元;拨付基层防疫人员补助78万元;森林生态效益补偿125万元;拨付人工造林、森林植被恢复、重点区域绿化2,238万元;优质苜蓿补助492万元;拨付退耕还林资金2,132万元。
社会保障和就业方面:全面加强社会保障和就业工作,上半年共计支出16,204万元。拨付各项社会保险基金9,850万元,主要是企业职工养老金、职工、居民医疗保险、工伤保险、生育保险;拨付城乡居民养老保险金2,160万元;拨付各项就业补助427万元,主要为公益性岗位、社会保险补贴、企业教师补差、小额贴息、三支一扶、大学生村官、企业下岗人员养老等支出;拨付各类社会救助资金2,690万元,主要包括城乡低保、五保供养、孤儿救助、自然灾害生活救助、城乡医疗救助、“三民”定补;拨付各类抚恤资金626万元,包括现役军人优待金、优抚定补、离休干部医疗及补发抚恤金;拨付80周岁以上老人高龄津贴155万元;拨付福利彩票公益金296万元。
医疗卫生方面:进一步完善城乡基本医疗卫生服务体系,1-6月共计支出2,006万元。其中基本公共卫生支出508万元、重大公共卫生支出299万元、基层医疗卫生机构支出363万元、中蒙医院建设支出181万元、食品药品安全专项支出57万元、新型农村合作医疗配套支出404万元、计划生育专项资金支出169万元、其它医疗支出25万元。
四、政府性债务情况
通过积极争取上级地方政府性债务置换债券资金48,408万元,上半年,已支付36,731万元(公安局2,934万元、水利局1,134万元、交通局3,093万元、林业局1,578万元、城建局17,750万元、人事局862万元、经济开发区4,494万元、县直其他单位1,462万元、各乡镇3,424万元),用于置换政府存量债务,降低债务利息成本,一定程度上缓解了我县财政压力。截至6月底,我县政府性债务余额126,139.37万元, 其中政府负有偿还责任的债务115,611.63万元, 政府负有担保责任的债务10,527.74万元。
五、上级财政专项补助资金的安排和使用情况
1—6月份,上级共下达我县一般公共财政专项资金25,259万元,已拨付到位13,627万元,资金到位率为53.95%;上级下达政府性基金812万元,已拨付到位812万元,资金到位率100%;上级下达债券置换资金48,408万元,已拨付36,731万元,资金到位率75.88%。
六、1—6月份预算执行中存在的问题
(一)财源结构较为单一,财政收支矛盾突出。产业结构不合理,财政收入过份依赖煤炭、水泥、化工等资源型产业,中小企业税收贡献率不高。随着煤炭、水泥等支柱产业持续低迷,财政收入出现大幅下降。保工资、保运转、保基本民生等刚性支出不断增加。上半年,警衔工资、乡镇工作人员补贴、工资正常调标、职务职级并行等增加支出1,357万元。财政收支平衡压力有增无减。2016年年初预算72,881万元,县本级实际可支配财力为43,578万元,缺口资金29,303万元,财政运转困难。
(二)预算公开过程中存在的问题。部分部门2015年预算公开存在的问题。一是内容公开不完整,涉及公开2015年预算的部门55家,其中未公开政府性基金预算支出表33家、部门收支总表1家,16家未公开部门预算情况说明;二是内容细化程度不足,55家部门中有3家未按经济分类公开部门基本支出,有3家为细化到支出功能分类的项级科目;三是“三公”经费公布信息不完整,55家部门中有36家未说明“三公”经费增减变化原因;四是公开不及时,55家单位中有55家公开时间超过了预算批复后的二十日。
(三)政府性债务压力大。尚未纳入政府债务系统的债务近10,000万元,消化困难。截至目前,纳入债务系统的债务余额126,139.37万元,虽然归还年限有所缓解,但仍存在财政风险。
(四) 暂付款数额较大,财政风险依然存在。上年末暂付款余额28,933万元,2016年上半年清算暂付款7,376万元,新增暂付款12,917万元,截止6月末,暂付款余额34,474万元,财政暂付余额有增无减,暂付款余额的增加直接导致专项资金不能及时到位。
    七、对财政工作的建议:
(一)切实加强税收征管,积极培育壮大财源。
继续坚持把增加税收作为提高财政收入质量的关键来抓,稳定基础财源,注重新兴财源,狠抓后续财源,依法加大税收征管力度,实现税收应收尽收,确保全年预算任务的完成。要认真落实财税目标责任制,积极主动地化解当前各种减收因素增多的不利影响,不断加强税收科学化和精细化管理。要坚持依法治税,加强重点税源监管,加大小税种和零散税源的征管力度,保证各项税收及时足额入库。
(二)积极争取上级专项资金,缓解我县财政压力。
一是加强与上级财政的沟通、对接,努力争取各级各类专项资金和各项转移支付补助,实现借力发展。二是加强同全县各业务部门的沟通,扎实细致地指导项目单位做好申报项目编制工作,及时上报项目报告,积极跟踪落实已上报项目的到位情况。三是加快已到位的转移支付资金下达拨付进度。
(三)全力保障和改善民生
按照公共财政的支出方向,进一步调整和优化财政支出结构,以保障民生工程和重点项目为前提,切实解决涉及群众利益的难点热点问题,严格控制一般性支出,确保财政支出预算顺利执行,增强民生政策的公平性和可持续性,进一步强化民生资金管理,提高资金使用效益,促进社会和谐。
 
(四)严格控制财政支出,切实提高资金使用效益。
加强预算管理中的薄弱环节,完善部门预算的运行机制和管理机制,不断提高部门预算管理的规范化、完整化、科学化、精细化、效率化和公平化水平。要继续强化预算约束和责任追究,增强部门预算执行的严肃性。严格控制追加新的支出项目和支出项目的调整,因特殊情况确需调整预算的,要依法按程序报人大审查批准,尊重预算的法定性。统筹安排专项支出,完善项目库的建设要组织好预算支出进度。要加强政府性债务管理,严格控制新债,逐步压缩债务规模,坚决防范和化解财政风险。
 
                     
 
 
                       清水河县人大常委会调研组
                           2016年8月22日
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